収入モデル

不動産投資の収入モデル

投資マンションの収入モデルと課税所得の条件別での節税効果をご紹介します。

 

不動産投資で得られる不動産所得ケース

月額収支

物件概要
建築年月日

平成15年10月
専有面積

22.68㎡
間取り

1K
賃料（月額）

100,000円
管理費（月額）

8,100円
修繕積立金（月額）

4,850円

  • 以下、管理費と修繕積立金の合計を管理費等と表記します

購入条件
購入価格

24,500,000円
自己資金

100,000円
借入金額

24,400,000円
返済年数

35年
金利

1.640%
毎月返済額

76,393円
月額収支
家賃収入

100,000円
管理費等

-12,950円
ローン返済

-76,393円
月々収支

10,657円

  • 賃貸管理プラン

  • 家賃保証プラン（保証料：月額賃料の10%）
    集金代行プラン（業務委託手数料：月額賃料の5%）

不動産所得の計算

収入モデル図 収入モデル図SP

 

課税所得別節税ケース

モデルケース1（給与所得500万円）

投資マンション所有前の税金
所得税

143,400円
（課税所得　238万円）
税率10％
住民税

234,500円
（課税所得　233万円）
税率一律10％
合計

377,900円
投資マンション所有後の税金
  所得税 住民税
課税所得 2,380,000円 2,330,000円
不動産所得 -774,017円 -774,017円
確定申告時の課税所得 1,605,983円 1,555,983円
納税額 81,900円 150,700円
所得税・住民税の合計

238,900円
節税効果
投資マンション
所有前の税金 377,900円 投資マンション
所有後の税金 238,900円
139,000円

モデルケース2（給与所得700万円）

投資マンション所有前の税金
所得税

343,500円 （課税所得　382万円）税率20％
住民税

388,500円（課税所得　387万円）税率一律10％
合計

732,000円
  所得税 住民税
課税所得 3,820,000円 3,870,000円
不動産所得 -774,017円 -774,017円
確定申告時の課税所得 3,045,983円 3,095,983円
課税額 211,300円 311,000円
所得税・住民税の合計

522,300円
節税効果
投資マンション
所有前の税金 732,000円 投資マンション
所有後の税金 522,300円
209,700円

モデルケース3（給与所得1,000万円）

投資マンション所有前の税金
所得税

823,400円
（課税所得　617万円）
税率20％
住民税

623,500円
（課税所得　622万円）
税率一律10％
合計

1,446,900円
投資マンション所有後の税金
  所得税 住民税
課税所得 6,170,000円 6,220,000円
不動産所得 -774,017円 -774,017円
確定申告時の課税所得 5,395,983円 5,445,983円
課税額 665,100円 546,000円
所得税・住民税の合計

1,211,100円
節税効果
投資マンション
所有前の税金 1,446,900円 投資マンション
所有後の税金 1,211,100円
235,800円