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投資マンションの収入モデル

投資マンションの収入モデルと課税所得の条件別での節税効果をご紹介します。

モデルケース

(購入物件)

購入金額
自己資金
借入金
返済年数
金利
毎月返済額
20,100,000 円
100,000 円
20,000,000 円
35 年
2.25 %
68,847 円

(月額収支)

家賃収入
管理費等
返済額
保証料
合計収支
 
93,000 円
-8,400 円
-68,847 円
-9,300 円
6,453 円
 

(不動産所得の計算)

年間家賃収入
1,116,000 円
必要経費 金利
減価償却
租税公課
管理費
登記費用
火災保険等
保証料
合計
356,877 円
1,257,456 円
50,000 円
100,800 円
500,000 円
30,000 円
111,600 円
2,406,733 円
不動産所得
-1,290,733 円

モデルケース1

課税所得 500万円
 
☆ 不動産所有前の税金
所得税 572,500 円
住民税 501,500 円
合計 1,074,000 円
 
★ 不動産所有後の税金
課税所得 5,000,000 円
不動産所得 -1,290,733 円
課税所得 3,709,267 円
 
 
所得税 314,300 円
住民税 372,400 円
合計 686,700 円
   
節税効果 387,300 円

モデルケース2

課税所得 800万円
 
☆ 不動産所有前の税金
所得税 1,204,000 円
住民税 801,500 円
合計 2,005,500 円
 
★ 不動産所有後の税金
課税所得 8,000,000 円
不動産所得 -1,290,733 円
課税所得 6,709,267 円
 
 
所得税 914,300 円
住民税 672,400 円
合計 1586,700 円
   
節税効果 418,800 円

モデルケース3

課税所得 1000万円
 
☆ 不動産所有前の税金
所得税 1,764,000 円
住民税 1,001,500 円
合計 2,765,500 円
 
★ 不動産所有後の税金
課税所得 10,000,000 円
不動産所得 -1,290,733 円
課税所得 8,709,267 円
 
 
所得税 1,367,070 円
住民税 872,400 円
合計 2,239,470 円
   
節税効果 526,030 円

モデルケース4

課税所得 1,500万円
 
☆ 不動産所有前の税金
所得税 3,414,000 円
住民税 1,501,500 円
合計 4,915,500 円
 
★ 不動産所有後の税金
課税所得 15,000,000 円
不動産所得 -1,290,733 円
課税所得 13,709,267 円
 
 
所得税 2,987,970 円
住民税 1,372,400 円
合計 4,360,370 円
   
節税効果 555,130 円

モデルケース5

課税所得 2,000万円
 
☆ 不動産所有前の税金
所得税 5,204,000 円
住民税 2,001,500 円
合計 7,205,500 円
 
★ 不動産所有後の税金
課税所得 15,000,000 円
不動産所得 -1,290,733 円
課税所得 13,709,267 円
 
 
所得税 4,687,600 円
住民税 1,872,400 円
合計 6,560,000 円
   
節税効果 645,500 円
 
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